Högt skattetryck?

Det klagas från olika håll på det Svenska skattetrycket. Hur är det egentligen?

Låt oss ta och försöka göra det hela så enkelt som möjligt (den som är intresserad av fler detaljer/avdrag etc och en 100% korrekt uträkning där man tar hänsyn till allt, hänvisas till Skatteverkets hemsida), där ni kan ta fram alla detaljer i övrigt).

För övrigt, så har ju de flesta av oss nyligen deklarerat, så ni kan ju alltid studera den preliminära skatteuträkning ni fått från Skatteverket.

När man ser sådana här jämförelser, så börjar de i stort sett alltid med löntagarens perspektiv på tillvaron. Jag för min del börjar med arbetsgivarens syn på tillvaron.

Eftersom jag inte är specialist på detta, så har jag följt anvisningarna på Skatteverkets hemsida. Jag e-postade också mina beräkningar till skatteupplysningen men har inte fått svar på om de är korrekta eller inte (ev korrigeringar mottages tacksamt och skulle skatteupplysningen höra av sig, så kommer jag att korrigera sidan om det behövs).


Säg att vi har en 30-årig person som har en "medelskatt" (enligt Skatteverkets hemsida) som ska få 20 000 i månadslön. Personen är inte medlem i Svenska kyrkan.

Pga semesterersättning (12% på lönen), så blir den faktiska månadslönen 22400 (om semesterersättningen fördelas jämt under årets månader, vilket jag räknar med här).

OBS!! Om du inte gillar siffror och uträkningar, så finns det en rubrik "Slutsatser" om du scrollar ner en bit!

1. Arbetsgivaren ska betala 22 400 plus arbetsgivaravgifter (32,70%) - avdrag.
Avdraget är 5% räknat på 29.57% av lönesumman, max 3090/mån.
Uträkning arbetsgivaravgift: 22 400*0.3270=7324 - (22 400*0.2957*0.05=331) = 6993
Så för att betala ut en lön (inkl semesterersättning) på 22 400, så betalar således arbetsgivaren (22 400+6993) 29 393 KR.

2. Den enskilde ska också betala skatt. Den genomsnittliga skattesatsen är 31.82 (se nederst i detta inlägg).
Här har jag använt Skatteverkets skatteuträknare, baserat på helårslönen 20 000*12=240 000 + semesterersättning (12% på 240 000 = 28800), totalt 268 800.
Skatten blir då 85 568 per helår och delar vi med 12 får vi 7130 KR.


Summering så här långt: För en månadslön på 20 000 (eg 22 400):

Arbetsgivaren betalar  6993 i skatter och avgifter
Vi betalar själva      7130 i skatter och avgifter
Total skatt således:  14072 KR

Eller om man så vill, arbetsgivaren betalar 29 393 KR och vi får ut 12870 efter skatt. Rätt intressant, både arbetsgivaren och löntagaren betalar skatter och avgifter på samma lön.

Nåja, låt oss fortsätta:

Den genomsnittliga boendeutgiften är 4000 kr/månad (enl Regeringskansliet. Det utgår inte moms på lägenhetsuthyrning.
Vi köper i genomsnitt livsmedel för 1600 per person och månad (enl SCB). Momsen är 12% vilket ger 172 KR.
En dagstidning kostar c:a 170kr/månad. Momsen är 6% vilket ger 10kr.
Övrigt som vi köper har oftast 25% moms, så vi antar att återstoden används för att köpa sådant som har 25% moms (7100) vilket ger 1420 i moms.

Totalt så har vi nu betalat: 1602 + 7130 = 8732 i skatt/avgift.

SLUTSATSER
Av våra ursprungliga 22 400 så har vi således inte betalt hälften i skatt (så visionen "hälften kvar" är således infriad, för vår exempellöntagare.

Totalt sett, så har vi och arbetsgivaren tillsammans betalat 8732 + 6993 = 15725 i skatt, för en lön på 22 400 (eller om man så vill, på 29 393 som arbetsgivaren totalt betalat för vår lön) och det är ju helt klart mer än hälften.

Personligen, så tycker jag att skattetrycket är rätt högt (mycket högre än vad jag hade förväntat mig när jag började räkna på det här). Arbetsgivaren måste betala 29 400 för att jag ska få 12 900 i "handen". Otroligt, tycker Mats.


----------------
Faktabakgrund:
Genomsnittlig skatt i Sverige: 31.60 (kommun+landsting). Genomsnittlig. begravningsavgift: 0.22 enligt Skatteverket), summa 31.82. Detta kan jämföras med Solna, som en del påstår ska vara landets billigaste kommun. Där är skattesatsen: 29.96 (kommun: 17.58, landsting: 12.27, begravningsavgift: 0.11).

Arbetsgivaravgift - Inkomstår 2004:
10,21% Ålderspensionsavgift
1,70% Efterlevandepension
11,08% Sjukförsäkringsavgift
0,68% Arbetsskadeavgift
2,20% Föräldraförsäkring
3,70% Arbetsmarknadsavgift
3,13% Allmän löneavgift (denna räknas inte med när man beräknar avdraget)
32,70% Summa (är sänkt till 32.46% inkomståret 2005)

Momsberäkning: Har man inte drabbats av matematiken innan, så är det lätt att undra över beräkningarna ovan. Om ett företag vill ha in 100kr för något, så lägger företaget på tex 25% moms (25% av 100=25) och priset blir då 125kr.
För att få fram priset utan moms så tar man 125/1.25 = 100kr. Man kan INTE ta 125*0.25 för att få fram momsen. De 25% är på de 100 kronorna, INTE på de 125 kronorna.